公司内部财务管理制度(一)

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公司内部财务管理制度

一、会计岗位职责

、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

、负责编制公司度财务计划;编制月、季、度会计报表及有关说明,每月日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。

、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。

、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。

、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责

、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。

、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。

、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。

、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。

、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。

、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

、每月日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。

、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本累计额报告总经理及法人代表。

、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。

、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定

、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。

、每终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。

、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支票在计划范围内使用。

、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

四、印章使用的管理

、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。

、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

五、公司员工差旅费的规定

、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。,

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